Search

The article is devoted to topical issues of business protection through the prism of forensics (financial investigations). This new line of financial fraud and fraud investigation services is used to investigate and assist clients in identifying the facts and causes of fraud that may occur due to the absence or inadequate and ineffective system of internal control. The types of economic crimes faced by companies during 2017—2019 were analyzed and it was established that bribery and corruption are the leaders among economic crimes. The article reveals the essence of the concept of «forensic» as the identification of potential problems through legal and financial audit. Forensic procedures as a promising way to protect business in the context of global transformations and emerging cyber risks in an increasingly complex digital business environment have been studied. The article outlines the main directions of forensics in risk management, among which are: investigation of fraud; support in court proceedings; corporate intelligence; computer forensics; compliance with anti-corruption legislation, as well as to use preventive measures to prevent fraud. The classical methods and algorithm of financial investigation are outlined and it is noted that they may differ depending on the purpose for which forensics is conducted, the industry in which the company operates, and others. It is established that forensics for an economic entity ends with a reporting stage, during which the customer is provided with evidence of fraud, as well as the proposed recommendations. It is proposed to use the forensic mechanism when business owners: doubt an important decision; there is a leak of commercial information; mechanisms for working with suppliers have not been established; a large deal is envisaged., Присвячено актуальним питанням захисту бізнесу через призму форензику (фінансових розслідувань). Цей новий напрям послуг із розслідування фінансових махінацій і шахрайства використовується для проведення розслідувань і надання допомоги клієнтам у встаноленні фактів і причин шахрайства, які можуть статися через відсутність або неналежну і неефективну систему внутрішнього контролю. Проаналізовано види економічних злочинів, з якими зіштовхувалися компанії протягом 2017—2019 років, і встановлено, що хабарництво і корупція є лідером серед економічних злочинів. Розкрито сутність поняття «форензик» як виявлення потенційних проблем за допомогою проведення юридичного і фінансового аудиту. Дослідженно процедури форензику як перспективного способу захисту бізнесу в умовах глобальних трансформацій та виникаючими кіберризиками в дедалі складнішому цифровому бізнес-середовищі. Окреслено основні напрями форензику щодо управління ризиками, серед яких виділено: розслідування фактів шахрайства; супровід у судових розглядах; корпоративна розвідка; комп’ютерна криміналістика; дотримання вимоганти корупційного законодавства, а також з метою використання превентивних заходів при запобіганні шахрайства. Окреслено класичні методи та алгоритм здійснення фінансового розслідування і заначено, що вони можуть відрізнятися залежно від того, з якою метою проводиться форензик, від галузі, у якій працює компанія, та ін. Установлено, що форензик для економічного суб’єкта завершується звітним етапом, під час якого до замовника доводять докази скоєння шахрайства, а також запропоновані рекомендації. Запропoновано застосовувати механізм форензику, коли власники бізнесу: сумніваються в ухваленні важливого рішення; існує витік комерційної інформації; не налагоджені механізми роботи з постачальниками; передбачається здійснення великої угоди.

The formation of a stable financial system is one of the important tasks facing the state. The lack of a comprehensive strategy to strengthen Ukraine’s financial security leads to fragmentation and insufficient predictability of the country’s financial policy. This directly threatens Ukraine’s national security and economic sovereignty. The author’s developments in the directions and mechanisms of ensuring the financial security of the state are aimed at forming a strategic vision of the development of the domestic financial market, promoting consolidation and effective interaction of state authorities, first of all the Ministry of Finance of Ukraine, the National Bank of Ukraine, the Committee on Financial Policy and Banking of the Verkhovna Rada Ukraine and society. This article provides for the study of factors affecting the financial security of the state, the comparative analysis of approaches to the definition of financial security used in foreign and domestic practices. As a result of the analysis, a comprehensive signal system of indicators of financial security assessment of the state will be proposed in scientific work, principles of its strengthening will be developed, mechanisms for ensuring financial stability in the context of strengthening the financial security of the state are substantiated. The results of the evaluation will serve as a basis for substantiation of strategic directions, identification of instruments and measures for ensuring the financial security of the state by the bodies of macroprudential supervision, determination of ways of development of competition in the financial market. Appropriate developments will facilitate timely and adequate management decision making in the context of high volatility of the economic space, which will ultimately serve as a basis for strengthening the financial security and development of the Ukrainian economy as a whole. In Ukraine, the financial policy of economic growth is the basis for the development of the state, improving the well-being of the population, establishing new social standards. Financial stability is an important factor in influencing economic development, the social sphere, economic transformation, demographic change, the well-being of society, and financial security as a component of economic security. Against this background, the issue of ensuring the financial security of the country and developing strategic directions for its enhancement is urgent., Формирование стабильной финансовой системы является одной из важных задач, которая стоит перед государством. Отсутствие комплексной стратегии укрепления финансовой безопасности Украины приводит к фрагментарности и недостаточной прогнозируемости финансовой политики государства. В результате проведенного анализа будет предложена комплексная сигнальная система индикаторов оценки финансовой безопасности государства, разработаны принципы ее укрепления, обоснованно механизмы обеспечения финансовой стабильности в контексте укрепления финансовой безопасности государства. В Украине финансовая политика экономического роста является основой развития государства, повышения благосостояния населения, утверждения новых социальных стандартов. Финансовая стабильность является важным фактором влияния на развитие экономики, социальную сферу, экономические преобразования, демографические изменения, благополучия общества и финансовую безопасность как составляющую экономической безопасности. Несмотря на это, вопросы обеспечения финансовой безопасности страны и разработка стратегических направлений действий по ее повышению являются актуальными., Формування стабільної фінансової системи є одним із важливих завдань, що постає перед державою. Відсутність комплексної стратегії зміцнення фінансової безпеки України призводить до фрагментарності та недостатньої прогнозованості фінансової політики держави. Зазначене безпосередньо загрожує національній безпеці та економічному суверенітетові України. Авторські розробки щодо напрямів та механізмів забезпечення фінансової безпеки держави спрямовані на формування стратегічного бачення розвитку вітчизняного фінансового ринку, сприяння консолідації та ефективній взаємодії органів державної влади, перш за все Міністерства фінансів України, Національного банку України, Комітету з питань фінансової політики та банківської діяльності Верховної Ради України і суспільства. Досліджено фактори, що впливають на фінансову безпеку держави, здійснення порівняльного аналізу підходів до визначення фінансової безпеки, що використовуються в зарубіжній і вітчизняній практиках. У результаті проведеного аналізу запропоновано комплексну сигнальну систему індикаторів оцінки фінансової безпеки держави, розроблено принципи її зміцнення, обґрунтовано механізми забезпечення фінансової стабільності в контексті зміцнення фінансової безпеки держави. Результати здійсненої оцінки слугуватимуть основою для обґрунтування стратегічних напрямів, визначення інструментів та заходів забезпечення фінансової безпеки держави органами макропруденційного нагляду, визначення шляхів розвитку конкуренції на фінансовому ринку. Відповідні напрацювання також сприятимуть своєчасному та адекватному ухваленню управлінських рішень в умовах високої волатильності економічного простору, що в кінцевому підсумку буде слугувати підґрунтям зміцнення фінансової безпеки та розвитку економіки України в цілому. В Україні фінансова політика економічного зростання є основою розвитку держави, підвищення добробуту населення, утвердження нових соціальних стандартів. Фінансова стабільність є важливим чинником впливу на розвиток економіки, соціальну сферу, економічні перетворення, демографічні зміни, благополуччя суспільства та фінансову безпеку як складову економічної безпеки. Зважаючи на це, питання забезпечення фінансової безпеки країни і розроблення стратегічних напрямів дій щодо її підвищення є актуальними.