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Blockchains, criptomonedas, bitcoin entre otras muchas, son nuevas formas modernas de avances tecnológicos que han venido para quedarse, lo cual genera importantes retos regulatorios, operativos y de tratamiento legislativo, y del derecho penal. Cuando un ordenador, mediante inteligencia artificial, es capaz de generar o crear algo que tenga valor, y que pueda en su caso, tener como una de sus múltiples aplicaciones, el trasladar valor a algo que no lo tenía, sin un ente central que lo regule, tenemos lagunas de índole jurídico, que podrían ser de múltiples usos, pero que, en general implican nuevos inconvenientes y nuevos retos, que el derecho penal económico, como el derecho sancionador, debe tomar en cuenta, con el objeto que, estas novedosas tecnologías creadas a partir de programas informáticos, no se constituyen en herramientas que fomenten el lavado de activos, las actividades criminales, y la financiación de terrorismo, en razón del anonimato al cual están asociados estos activos digitales. El blockchain y el bitcoin, como el más importante llegaron para quedarse y por ello es menester analizarlo desde el punto de vista del derecho penal económico. Blockchains, cryptocurrencies, bitcoin among many others, are new modern forms of technological advances that have come to stay, which generates important regulatory, operational, and legislative treatment challenges, and criminal law. When a computer, through artificial intelligence, is capable of generating or creating something that has value, and that can, in its case, have as one of its multiple applications, transferring value to something that did not have it, without a central entity that regulate, we have gaps of a legal nature, which could be of multiple uses, but which, in general, imply new inconveniences and new challenges, which economic criminal law, like sanctioning law, must take into account, in order that these novel Technologies created from computer programs do not constitute tools that promote money laundering, criminal activities, and terrorist financing, due to the anonymity to which these digital assets are associated. The blockchain and bitcoin, as the most important, are here to stay and therefore it is necessary to analyze it from the point of view of economic criminal law. UCR::Vicerrectoría de Investigación::Sistema de Estudios de Posgrado::Ciencias Sociales::Maestría Profesional en Ciencias Penales

FATF was created in 1989. Since its 2012 40 recommendations, it promotes fighting against money laundering by triggering a parallel and proactive Criminal financial investigation (CFI) from the very outset of a criminal investigation. CFI is a judicial and technical tool. FATF assigned it three tasks: “to identify the extent of criminal networks and/or the level of crime; to identify and track the proceeds of crime; to establish evidence that may be produced in criminal proceedings”. This is done through Criminal financial analysis (CFA). The potential of CFI/CFA needs exploring. A 30-year paradigmatic shift is still on-going: CFI/CFA, if systematic and structured, can reveal crime’s DNA, be used as a catalyst for new insight and help criminal sciences architectural shift from a silo structure into a matrix, more efficient system.; Le GAFI créé en 1989 prône dans ses 40 recommandations de 2012 de lutter contre le blanchiment en déclenchant dès le départ de l’enquête pénale une investigation financière criminelle (IFC) parallèle et proactive qui a reçu une lettre de mission judiciaire : identifier l’ampleur des réseaux criminels et/ou le degré de criminalité ; identifier et dépister le produit du crime ; établir des preuves susceptibles d’être produites dans des procédures pénales. L’IFC est complétée par l’Analyse financière criminelle (AFC). Pour optimiser l’utilisation de cet outil dual, il faut en comprendre le potentiel. Un changement paradigmatique est à l’œuvre depuis 30 ans : l’IFC/AFC structurée et systématisée peut révéler l’ADN du crime, servir de catalyseur d’apprentissage et amener les sciences criminelles à passer ç une structure matricielle plus efficiente.

[Resumen]: En los últimos años la mayoría de países han aunado esfuerzos en la lucha contra el blanqueo de capitales, sin embargo, aún a día de hoy el blanqueo es un fenómeno difícil de cuantificar. Uno de los modelos pioneros en medir este fenómenos ha sido el modelo de gravedad de Walker (1995). En este trabajo se pretende presentar, revisar y actualizar el modelo, introduciendo nuevas variables relevantes en el blanqueo de capitales. La aplicación práctica del modelo de gravedad revisado se ha llevado a cabo con datos de 229 países de todo el mundo. Las distintas variables analizadas han permitido conocer qué países son a día de hoy más atractivos para el blanqueo de capitales y por qué. También se ha analizado como la distancia física y cultural de todos esos países con respecto a España puede ayudar a determinar en qué países se blanquea el dinero negro de los españoles. [Abstract]: Over the last few years most countries have joint efforts fighting against money laundering, nonetheless, nowadays is a difficult phenomenon to quantify. One of the pioneering models to measure these phenomena has been the Walker’s gravity model (1995). This paper aims to present, review and upgrade the model, introducing new relevant variables in money laundering. This model has been revisited and tested applying data from 229 countries distributed all over the world. By means of the analysed variables we have been able to know which countries are most attractive for money laundering and why. Furthermore, it has been studied the physical and cultural distance of Spain regarding all other countries under study, in order to find out where is more likely Spanish people decide to move dirty money. Traballo fin de mestrado (UDC.ECO). Banca e finanzas. Curso 2018/2019

Submitted by Iury Batista (iurys@stj.jus.br) on 2019-04-11T18:22:02Z No. of bitstreams: 2 crime_lavagem_dinheiro_silva.pdf: 168720 bytes, checksum: b556c0a2217701c88570266abf5cc0f0 (MD5) license.txt: 1239 bytes, checksum: c9b4c351324448672315a00808efb725 (MD5) Approved for entry into archive by Roberta Marins (rmarins@stj.jus.br) on 2019-04-15T18:21:07Z (GMT) No. of bitstreams: 2 crime_lavagem_dinheiro_silva.pdf: 168720 bytes, checksum: b556c0a2217701c88570266abf5cc0f0 (MD5) license.txt: 1239 bytes, checksum: c9b4c351324448672315a00808efb725 (MD5) Made available in DSpace on 2019-04-15T18:21:07Z (GMT). No. of bitstreams: 2 crime_lavagem_dinheiro_silva.pdf: 168720 bytes, checksum: b556c0a2217701c88570266abf5cc0f0 (MD5) license.txt: 1239 bytes, checksum: c9b4c351324448672315a00808efb725 (MD5) Previous issue date: 2019

Versão final (Esta versão contém as críticas e sugestões dos elementos do júri) Submitted by Iolanda Valente (ivalente@iscap.ipp.pt) on 2018-03-27T08:50:50Z No. of bitstreams: 1 Andreia_Amaro_MA_2017.pdf: 2043211 bytes, checksum: 5e876eaa1c4ce4ef47be1f2dd36d2011 (MD5) Made available in DSpace on 2018-03-27T08:51:00Z (GMT). No. of bitstreams: 1 Andreia_Amaro_MA_2017.pdf: 2043211 bytes, checksum: 5e876eaa1c4ce4ef47be1f2dd36d2011 (MD5) Previous issue date: 2017-11-28

Submitted by THIAGO GIOVANI ROMERO null (thiago.romero@live.com) on 2017-10-20T12:36:19Z No. of bitstreams: 1 THIAGO GIOVANI ROMERO.pdf: 1083433 bytes, checksum: 2fcda138ee0be6a55f79bcc4f767a79f (MD5) Approved for entry into archive by Luiz Galeffi (luizgaleffi@gmail.com) on 2017-10-23T19:09:56Z (GMT) No. of bitstreams: 1 romero_tg_me_fran.pdf: 1083433 bytes, checksum: 2fcda138ee0be6a55f79bcc4f767a79f (MD5) Made available in DSpace on 2017-10-23T19:09:56Z (GMT). No. of bitstreams: 1 romero_tg_me_fran.pdf: 1083433 bytes, checksum: 2fcda138ee0be6a55f79bcc4f767a79f (MD5) Previous issue date: 2017-10-18 Coordenação de Aperfeiçoamento de Pessoal de Nível Superior (CAPES) Inquestionavelmente, no atual cenário da globalização, deparamo-nos com o avanço vertiginoso dos crimes transnacionais, em especial da lavagem de capitais. Desta forma, os Estados e organismos internacionais, como a Organização das Nações Unidas (ONU), juntaram esforços para prevenir e combater a macrocriminalidade. Neste momento, percebeu-se também que os instrumentos clássicos de cooperação internacional eram insuficientes, à medida que os delitos se multavam rapidamente. Neste contexto, surge o Grupo de Ação Financeira Internacional (GAFI) por iniciativa do G-7, responsável pela definição de padrões internacionais para o combate e prevenção à lavagem de dinheiro. Assim, a finalidade desta dissertação é de analisar a verdadeira importância da cooperação jurídica internacional para o enfrentamento do crime de lavagem de dinheiro, no âmbito do GAFI, através das recomendações 36 a 40, já que se mostram como ferramentas úteis e efetivas. Assim, este estudou buscou amparo na abordagem lógico-dedutiva, realizada através de levantamento e análise bibliográfica, no intuito de apontar as razões determinantes que influenciam os Estados a aderirem os padrões internacionais recomendados pelo GAFI. Unquestionably, nowadays in the current scenario of globalization, we are faced with the rapid advance of transnational crimes, especially money laundering. States and international organizations, such as the United Nations (UN), have joined efforts to prevent and combat macro-crime. At this point, it was also realized that the classical instruments of international cooperation were insufficient as the crimes were quickly mutated. In this context, the International Financial Action Task Force (FATF) emerges on the initiative of the G-7, organism responsible for defining international standards for combating and preventing money laundering. Thus, the purpose of this dissertation is to analyze the true importance of international legal cooperation to face the crime of money laundering, within the FATF, through recommendations 36 to 40, since they are shown as useful and effective tools. This study sought support in the logic-deductive approach, using survey and bibliographic analysis, in order to identify the determining reasons that influence the States to adhere to the international standards recommended by the FATF.

The Financial Action Task Force (FATF) is an intergovernmental policy-making body that sets international standards and promotes national and international policies to combat money laundering, terrorist financing and the financing of the proliferation of weapons of mass destruction. The OECD is an international organization of developed countries. The objective of these two international bodies is to set consensus rules on the issue of tax havens., Le Groupe d’action financière (GAFI) est un organisme intergouvernemental d’élaboration de politiques qui fixe des normes internationales et promeut des politiques nationales et internationales de lutte contre le blanchiment de capitaux, le financement du terrorisme et le financement de la prolifération des armes de destruction massive. L’OCDE est une organisation internationale des pays développés. Ces deux instances internationales ont pour objectif de fixer des règles consensuelles sur la question des paradis fiscaux.

Este artículo evalúa el riesgo de financiación del terrorismo en los canales de pago tradicionales. Combatir la financiación del terrorismo es uno de los principales frentes en la lucha contra la actual amenaza yihadista y una prioridad global. Las recomendaciones del ente intergubernamental independiente Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) son reconocidas universalmente como el estándar en la lucha contra la financiación del terrorismo. La recomendación número 1 establece que los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos en materia de financiación de terrorismo, aplicando un Enfoque Basado en el Riesgo (EBR) que depende de tres factores: amenaza, vulnerabilidad y consecuencia. En este contexto, se estudia el funcionamiento de los canales de pago tradicionales, así como sus vulnerabilidades. Finalmente, se destaca la importancia de disponer de un sistema de pagos eficiente, para evitar la proliferación de las actividades informales y prevenir usos indebidos, como la financiación del terrorismo, The aim of this article is to assess the terrorist financing risk through the traditional payment systems channels. Combating terrorist financing is on the front line against the current threat posed by the jihadi terrorism and a global priority. The inter-governmental body Financial Action Task Force (FATF) recommendations are recognized as the global counter-terrorist financing standard. Recommendation number 1 calls countries to identify, assess, and understand their terrorist financing risks, applying a Risk Based Approach (RBA) which depends on three factors: threat, vulnerability and consequence. Within this context, the way traditional payment systems channels operate is studied, so as their vulnerabilities. Finally, the importance of an efficient payment system is highlighted in order to avoid the proliferation of informal activities and to prevent misuses such as terrorist financing

Este artículo evalúa el riesgo de financiación del terrorismo en los canales de pago tradicionales. Combatir la financiación del terrorismo es uno de los principales frentes en la lucha contra la actual amenaza yihadista y una prioridad global. Las recomendaciones del ente intergubernamental independiente Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) son reconocidas universalmente como el estándar en la lucha contra la financiación del terrorismo. La recomendación número 1 establece que los países deben identificar, evaluar y entender sus riesgos en materia de financiación de terrorismo, aplicando un Enfoque Basado en el Riesgo (EBR) que depende de tres factores: amenaza, vulnerabilidad y consecuencia. En este contexto, se estudia el funcionamiento de los canales de pago tradicionales, así como sus vulnerabilidades. Finalmente, se destaca la importancia de disponer de un sistema de pagos eficiente, para evitar la proliferación de las actividades informales y prevenir usos indebidos, como la financiación del terrorismo The aim of this article is to assess the terrorist financing risk through the traditional payment systems channels. Combating terrorist financing is on the front line against the current threat posed by the jihadi terrorism and a global priority. The inter-governmental body Financial Action Task Force (FATF) recommendations are recognized as the global counter-terrorist financing standard. Recommendation number 1 calls countries to identify, assess, and understand their terrorist financing risks, applying a Risk Based Approach (RBA) which depends on three factors: threat, vulnerability and consequence. Within this context, the way traditional payment systems channels operate is studied, so as their vulnerabilities. Finally, the importance of an efficient payment system is highlighted in order to avoid the proliferation of informal activities and to prevent misuses such as terrorist financing

Esta tesis realiza un acercamiento a la situación de la cooperación internacional en materia de lavado de activos, en particular en lo que respecta a la relación entre el Ecuador y el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), en el periodo 2010-2014. Este periodo es importante por su inclusión en los listados públicos de países no cooperantes en materia de lavado de activos y financiamiento del terrorismo. En el siglo XXI, se ha vuelto recurrente el pretender entender al sistema de relaciones internacionales a través de la teoría constructivista. Sin embargo, el análisis basado en la teoría realista y en las aristas de poder sigue dominando la relación entre los Estados y su funcionamiento en los organismos internacionales. El análisis plasmado en el presente trabajo se ha elaborado desde la visión realista de Keohane, Nye y otros. Se analizan también las contraposiciones entre las visiones de Escudé y Slaughter sobre las teorías de la cooperación Sur-Sur y la comprensión de los principios de gobernanza global y soberanía, respectivamente. La investigación se centra en el estudio de la documentación oficial, no reservada, de las evaluaciones mutuas en materia de lavado de activos y financiamiento del terrorismo, realizadas por los organismos competentes, de las notas de prensa nacional e internacional; con plena conciencia de que por ser un tema altamente político y delicado, muchas cosas no se dicen o se publican con ligereza. El mal manejo y el desconocimiento del entorno GAFI por parte de las autoridades ecuatorianas designadas para llevar las relaciones del país con los organismos internacionales en materia de lavado de activos, dio como resultado que el Ecuador haya ingresado, retornado y permanecido por tres años en la lista de países con deficiencias serias. El Ecuador ha entrado en un nuevo proceso de revisión, pero deberá cumplir con una serie de requisitos, inclusive más rigurosos que los anteriores, si quiere a futuro redimir su situación en el espacio regional y mundial, en materia de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.

El siguiente ensayo académico, tiene como objetivo, dar a conocer los principales conceptos que se tuvieron en cuenta, en el momento de crear la Unidad de Información y Análisis financiero (UIAF) en la república de Colombia, para ello, se realiza una descripción de los hechos históricos que marcaron la conformación del grupo de acción financiera internacional ( GAFI), principal organismo internacional, el cual genera pautas o recomendaciones de tipo global, para la lucha contra el lavado de activos en el mundo; Definidas como las 40 recomendaciones del grupo en el año 1990, con esto se realiza la concatenación de la emisión de estas recomendaciones y su influencia directa en la política anti lavados de activos y financiación del terrorismo en Colombia. The following academic essay, aims, to publicize the main concepts that were considered, at the time of creating the unit of research and financial analysis (UIAF) in the Republic of Colombia, to do so, is a description of historical facts that marked the formation of the Group of international financial action (GAFI), the main international agency, which produces guidelines or recommendations of global, for the fight against money laundering in the world; Defined as the 40 recommendations of the group in 1990, this is the concatenation of the issuance of these recommendations and their direct influence on the policy anti washed of assets and financing terrorism in Colombia. Pregrado

Mestrado em Finanças Com a crise económica que o Mundo inteiro atravessa o tema do “Branqueamento de Capitais” torna-se extremamente importante pois até agora este tema nunca foi estudado com a atenção que merece, ou seja, era defendido por muitos que o controlo deste crime era da responsabilidade apenas do Estado. Face a esta constatação, o objectivo desta dissertação é verificar se Portugal possui um modelo de prevenção e repressão do branqueamento de capitais e da criminalidade financeira. Esta investigação vai centrar-se no estudo e análise dos distintos instrumentos internacionais para posteriormente efectuar cruzamento sobre o que é feito em Portugal quer pelas Entidades Supervisoras, quer pelas Instituições Financeiras e não menos importante pelo Estado. Em primeiro lugar foi efectuado o enquadramento histórico face à tomada de consciência da comunidade internacional de que o branqueamento de capitais é um fenómeno que afecta os pilares das economias dos países desenvolvidos, explicando-se, nomeadamente, as competências das organizações internacionais que se dedicam à análise deste fenómeno para que se possa entender a sua utilidade. Esta análise irá permitir verificar o que é efectuado quer a nível mundial quer a nível nacional verificando quais as metodologias utilizadas em Portugal. Por outro lado, serão analisados os impactos do crime de Branqueamento de Capitais a nível Social; Económico e Político, tendo em conta os diversos Autores que escreveram sobre esta temática. Conclui-se que Portugal tem toda a legislação necessária para poder efectuar combate eficaz ao Branqueamento de capitais, no entanto, será necessário efectuar mudanças profundas no sistema judicial que permita que este se torne mais rápido e eficaz.

En este trabajo, se plasma la difícil situación en cuanto al tema de la corrupción en todos los países del mundo, lamentablemente este fenómeno se presenta constantemente, es así como se ha optado por implementar modelos de leyes extranjeras, ejemplos de estos son la ley Sarbanes Oxley, Sarlaft, Gafi entre otras que se han implementado en nuestro país con distintos nombres y a través de nuevas leyes, en este trabajo realizamos consultas respectivas al caso (leyes) para saber si el nuevo estatuto anticorrupción es una copia de la ley Sarbanes Oxley, y su respectivo aseguramiento de la información de acuerdo con las normas internacionales de contabilidad (NIC), las revelaciones en cuanto si es una copia adaptada a las leyes colombianas se presentaran en el transcurso del mismo, podemos dar una respuesta tal vez un poco apresurada en cuanto al tema pero en las dos leyes se hablan exactamente sobre los delitos de corrupción presentados por los dirigentes de un país, los cuales deben ser castigados con severidad y no dejarlos pasar impunes como ocurren comúnmente en nuestro nación. Pregrado

Ce mémoire de maîtrise s'inscrit dans le cadre du séminaire d'Aspects choisis du droit pénal économique sous la direction de la Professeure Ursula Cassani. Il porte sur le projet de criminaliser les infractions boursières prévu dans le projet de modification de la Loi sur les bourses et le commerce de valeurs mobilières (LBVM) soumis au Parlement en 2012. La première partie (II) de ce travail consiste en une analyse des standards internationaux (A) ainsi que du droit international (B) ayant déterminé le législateur à criminaliser les infractions boursières, ainsi qu'une brève étude de droit comparé (C). La seconde partie (III) examine le projet de modification de la LBVM en rapport avec le système suisse de lutte contre le blanchiment d'argent (A), ainsi que le détail du projet (B), avant d'esquisser quelles seront les conséquences pratiques de son adoption.

El lavado de activo ha sido un flagelo que ha afectado al mundo entero durante años y décadas, su nombre lavado se remonta a la década de los años veinte, años en los cuales las grandes mafias neoyorquinas en cabeza de uno de los más grandes lavadores de dinero Al Capone , se enfocaban en buscar formas de limpiar dinero provenientes del ilícitos, tales como el tráficos de licores, la prostitución y los juegos de azar entre otros existentes en la época. Siendo este uno de los delitos que más a agobiado a múltiples países y economías en el mundo entero, solo a partir del 11 de Septiembre de 2001 es cuando toma una connotación y agravante mayor, cuando se le adhiere la frase financiamiento del terrorismo, después de los suscitados hechos ocurridos en una acción terrorista en contra de los Estados Unidos de Norteamérica, en el cual se impactaron una serie de estructuras iconos de la fortaleza de esta potencia, tales como los son las Torres Gemelas de New York y el Pentágono, hechos en los cuales perdieron la vida un promedio de 3000 personas y se causaron heridas a un tanto superior a 6000 mas, siendo este el detonante de la llamada guerra contra el terrorismo

Parmi les indicateurs de la mondialisation, le secret bancaire est au centre d'un débat animé en ce moment historique, caractérisé par la globalisation de l'économie, les exigences de sécurité croissantes, l'urgence de la lutte contre le blanchiment des capitaux provenant d’activités criminelles et l’internationalisation expansive des réseaux bancaires. La tendance vers le renforcement de la coopération internationale, met en discussion la forte sauvegarde du secret bancaire de plusieurs pays. La question dirimante est plutôt claire. Il s'agit, effectivement, de savoir jusqu'à quel point le secret, dans sa conception la plus inextensible et inflexible, devient par contre un instrument décisif pour contourner les règles communes,faire une concurrence déloyale sur les marchés et assurer des véritables crimes, par exemple de type terroriste. Pour faire évoluer les situations jugées problématiques, la démarche parallèle des trois organismes BÂLE, l’OCDE puis le GAFI est d’autant plus significative, qu’elle a été inspirée par les préoccupations exprimées au sein du G7 sur les dangers que présenteraient pour l’économie internationale certaines activités financières accomplies sur et à partir de ces territoires. L’ordre public justifie aussi la mise en place de mesures particulières en vue d’enrayer le blanchiment des capitaux provenant du trafic des stupéfiants. Selon les pays, des systèmes plus ou moins ingénieux tentent de concilier la nécessaire information des autorités publiques et le droit au secret bancaire, élément avancé de la protection de la vie privée dont le corollaire est, entre autres, l’article 7 et 8 de la Charte canadienne des droits et libertés et l’article 8 de la Convention européenne de sauvegarde des droits de l’homme et des libertés fondamentales du citoyen, et donc de l’atteinte à ces libertés. Nous le verrons, les prérogatives exorbitantes dont bénéficient l’État, l’administration ou certains tiers, par l’exercice d’un droit de communication et d’échange d’information, constituent une véritable atteinte au principe sacré de la vie privée et du droit à la confidentialité. Cette pénétration de l’État ou de l’administration au coeur des relations privilégiées entre la banque et son client trouve certainement une justification irréfutable lorsque la protection est celle de l’intérêt public, de la recherche d’une solution juridique et judiciaire. Mais cela crée inévitablement des pressions internes et des polémiques constantes,indépendamment de l’abus de droit que l’on peut malheureusement constater dans l’usage et l’exercice de certaines prérogatives., Among the indicators of globalization, banking secrecy is currently at the centre of a historic and heated debate over the globalization of the economy, growing security requirements, the urgency of the fight against the laundering of funds from criminal activities and the expansive globalization of banking networks. The trend toward strengthening international cooperation calls into question the firm safeguarding of banking secrecy in several countries. The telling question is quite clear: it essentially involves knowing how far secrecy in its most restricted and inflexible form nevertheless becomes a decisive instrument in bypassing common rules, making for unfair competition in the markets and ensuring real crimes: terrorism, for instance . In the development of situations considered problematic, the parallel approach of the three organizations, the Basel Committee, OECD and FATF, is all the more significant for having been inspired by the concerns expressed within the G7 about the dangers to the international economy presented by certain financial activities performed on and from these territories. Public order also justifies the implementation of dedicated measures to curb the laundering, of funds from drug trafficking. Depending on the country, more or less ingenious systems attempt to reconcile the necessary informing of the public authorities and the right to banking secrecy, an advanced element in the protection of private life, the upshot of which are, among others, Articles 7 and 8 of the Canadian Charter of Rights and Freedoms and Article 8 of the European Convention for the Safeguarding of Citizens’ Human Rights and Fundamental Liberties, and the corresponding breach of these liberties. As we shall see, the exorbitant prerogatives the State, the administration or certain third parties enjoy by exercising a right to public performance and information exchange constitute a veritable breach of the hallowed principle of private life and the right to confidentiality. This penetration by the State or the administration into the heart of privileged relations between banks and their customers certainly finds irrefutable justification when protection involves the public interest – the search for a juridical and judicial solution. But this inevitably creates internal pressures and constant controversy, regardless of the abuse of law that can unfortunately be seen in the use and exercise of certain prerogatives.

El lavado de dinero es el proceso a través del cual se oculta el origen de recursos obtenidos por medio de actos ilícitos –narcotráfico, contrabando, corrupción, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, malversación pública, extorsión, trabajo ilegal y, últimamente, terrorismo– haciéndolos aparecer como fruto de actividades legítimas, de modo que circulen sin problemas en el sistema fi nanciero. Hoy, gracias a los esfuerzos de organismos internacionales, en los países existen normas, instituciones e instrumentos para combatir este delito. En el Perú se ha creado la Unidad de Inteligencia Financiera y se han dictado numerosas disposiciones legales al respecto. El presente documento desarrolla una metodología cuyo fin es generar instrumentos de análisis, indicadores y procedimientos que permitan a las entidades financieras detectar operaciones de lavado de dinero. La información utilizada para generar los indicadores es la que proporciona la base de datos de la encuesta económica anual del INEI; y el instrumento de análisis, las cuentas satélite.Money laundry is the process that hides the origin of resources obtained through illegal activities like drug traffi cking, smuggling, corruption, tax fraud, white-collar crimes, public misappropriation, extortion, illegal work, and, lately, terrorism. The resources are presented as coming from legal activities, and are freely traded in the fi nancial system. However, thanks to the ongoing efforts of international organisms, the countries have established regulations, institutions and organisms to fi ght this crime. In Peru, the entity created for this purpose is the Financial Intelligence Unit, and several legal provisions have been set forth in this regard. This document presents a methodology aimed at generating analysis instruments, indicators and procedures to allow fi nancial institutions to detect money laundry operations. The information used to generate said indicators is provided by INEI’s annual economic survey database, and the information to generate the analysis instrument comes from satellite accounts. El lavado de dinero es el proceso a través del cual se oculta el origen de recursos obtenidos por medio de actos ilícitos –narcotráfi co, contrabando, corrupción, fraude fiscal, crímenes de guante blanco, malversación pública, extorsión, trabajo ilegal y, últimamente, terrorismo– haciéndolos aparecer como fruto de actividades legítimas, de modo que circulen sin problemas en el sistema financiero. Hoy, gracias a los esfuerzos de organismos internacionales, en los países existen normas, instituciones e instrumentos para combatir este delito. En el Perú se ha creado la Unidad de Inteligencia Financiera y se han dictado numerosas disposiciones legales al respecto. El presente documento desarrolla una metodología cuyo fi n es generar instrumentos de análisis, indicadores y procedimientos que permitan a las entidades financieras detectar operaciones de lavado de dinero. La información utilizada para generar los indicadores es la que proporciona la base de datos de la encuesta económica anual del INEI; y el instrumento de análisis, las cuentas satélite.