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This research addresses the conceptual crisis of the “legal entities”. The objective is the difficulty of making them independent entities with a conception that distinguishes them from human individuals. Besides, the research debates its origins which is not due to a fiction, but rather to the state´s duty to recognize them as being the product of human and patrimonial groups formed from economic and social needs. The analysis is qualitative descriptive, to verify the existing conceptual difficulty regarding the legal entity and the disparate legislative treatment that has been granted to it in Hispanic countries. It is concluded that the term legal entity is not specific because it also evokes the human individual, which makes it impossible to establish a valid definition at the doctrinal and legislative level, especially because legal entities are not a consequence of Law but realities prior to the norm that regulates them., Este trabajo aborda la crisis conceptual de las “personas jurídicas”. El objetivo plantea la dificultad de independizar a estas entidades con una concepción que las distinga de los individuos humanos. Además, se busca argumentar que su existencia no depende de una ficción, sino al deber estatal de reconocerlas por ser producto de agrupaciones humanas y patrimoniales, formadas a partir de necesidades económicas y sociales. El enfoque metodológico empleado es cualitativo descriptivo, con lo cual se pretende verificar la dificultad conceptual existente sobre la persona jurídica, y el tratamiento legislativo dispar que se le ha otorgado en los países hispanos. Se concluye que el término persona jurídica no es específico, debido a que también evoca al individuo humano, lo que imposibilita establecer una definición válida a nivel doctrinario y legislativo, sobre todo porque los entes jurídicos no son consecuencia del Derecho, sino realidades previas a la norma que los regula.

The results of the studies carried out on criminal policy have shown the need to carry out real legislative reforms at the internal level and in terms of international cooperation in order to counteract the negative impact that the risks derived from the creation of companies have been showing in criminal matters that use their economic power to violate collective property and of interest to the States. The administrative sanctioning law has proven ineffective in the face of the challenges proposed by these legal entities, who have used the different forms of association to offer a “facade” of legality and perpetrate deviant conduct within society. For this reason, it is reasonable to make enormous efforts to use the ducti-lity of the law and harmonize it with social reality, implementing for this purpose its own criminal imputation system for legal or business persons., Los resultados de los estudios evacuados en materia de política criminal han evidenciado la necesidad de realizar verdaderas reformas legislativas a nivel interno y en materia de cooperación internacional con el fin de contrarrestar el impacto negativo que en materia delincuencial vienen mostrando los riesgos derivados de la creación de empresas que se sirven de su poder económico para vulnerar bienes colectivos y de interés para los Estados. El derecho administrativo sancionador se ha mostrado ineficiente frente a los retos propuestos por estas personas jurídicas, quienes han utilizado a las distintas formas de asociación para ofrecer una “fachada” de legalidad y perpetrar conductas desviadas en el seno de la sociedad. Por esta razón se muestra como razonable efectuar ingentes esfuerzos por utilizar la ductilidad del derecho y armonizarlo con la realidad social, implementando para el efecto un sistema propio de imputación penal para las personas jurídicas o empresariales.

One of the main transformations that the Law has undergone in recent decades refers to the recognition of nature (or elements of it) as a legal person. However, these innovations have not always occurred in the same circumstances and, apparently, one of the principal differences are determine by the presence of ethnic peoples amid such changes. This paper seeks to identify when the Law has created these new subjects to respond to the requirements of multi-ethnic societies, and when it does because of transformations of the same Western Society. All of this will be explained considering certain cases, mainly, in New Zealand, India, Argentina and Colombia., Una de las principales transformaciones que el derecho ha experimentado en las últimas décadas se refiere al reconocimiento de la naturaleza (o de elementos de esta) como sujetos de derecho. Sin embargo, estas innovaciones no se han dado siempre en los mismos escenarios y, al parecer, una de las diferencias principales está en la presencia de pueblos étnicos en el medio de tales cambios. En este escrito se busca identificar cuándo el derecho ha creado estos nuevos sujetos para responder a los requerimientos de sociedades pluriétnicas y cuándo lo ha hecho como consecuencia de transformaciones de la misma sociedad occidental, a la luz de ciertos casos, principalmente, en Nueva Zelanda, India, Argentina y Colombia.

This research addresses the conceptual crisis of the “legal entities”. The objective is the difficulty of making them independent entities with a conception that distinguishes them from human individuals. Besides, the research debates its origins which is not due to a fiction, but rather to the state´s duty to recognize them as being the product of human and patrimonial groups formed from economic and social needs. The analysis is qualitative descriptive, to verify the existing conceptual difficulty regarding the legal entity and the disparate legislative treatment that has been granted to it in Hispanic countries. It is concluded that the term legal entity is not specific because it also evokes the human individual, which makes it impossible to establish a valid definition at the doctrinal and legislative level, especially because legal entities are not a consequence of Law but realities prior to the norm that regulates them., Este trabajo aborda la crisis conceptual de las “personas jurídicas”. El objetivo plantea la dificultad de independizar a estas entidades con una concepción que las distinga de los individuos humanos. Además, se busca argumentar que su existencia no depende de una ficción, sino al deber estatal de reconocerlas por ser producto de agrupaciones humanas y patrimoniales, formadas a partir de necesidades económicas y sociales. El enfoque metodológico empleado es cualitativo descriptivo, con lo cual se pretende verificar la dificultad conceptual existente sobre la persona jurídica, y el tratamiento legislativo dispar que se le ha otorgado en los países hispanos. Se concluye que el término persona jurídica no es específico, debido a que también evoca al individuo humano, lo que imposibilita establecer una definición válida a nivel doctrinario y legislativo, sobre todo porque los entes jurídicos no son consecuencia del Derecho, sino realidades previas a la norma que los regula.

Con motivo de la introducción en nuestro ordenamiento jurídico de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, el legislador ha tratado de articular un sistema que, además de fomentar una cultura del cumplimiento normativo y prevenir la comisión de ilícitos en el ámbito empresarial, incentive la colaboración de la empresa con las autoridades estatales cuando aquella es investigada en una causa judicial. Frente a la decisión de ofrecer tales incentivos desde el punto de vista penal –a través de atenuantes y causas de exoneración de la responsabilidad penal-, en el presente trabajo se defiende la conveniencia de incorporar también incentivos procesales para promocionar dicha colaboración por parte de la persona jurídica investigada, así como de otras personas físicas, introduciendo en nuestro sistema judicial el principio de oportunidad por colaboración eficaz tal y como ya sucede con los Programas de Clemencia en el ámbito administrativo sancionador., Depto. de Derecho Procesal y Derecho Penal, Fac. de Derecho, TRUE, pub

El presente trabajo abordará la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Tras una breve introducción, analizaremos las reformas que ha sufrido este modelo, que dan lugar a la responsabilidad penal tal y como la conocemos hoy día. También analizaremos el concepto jurídico-penal de la persona jurídica, las personas jurídicas excluidas, así como los dos hechos de conexión previstos en el Código Penal, que permiten exigir responsabilidad penal a la persona jurídica: delitos cometidos por directivos y empleados. Dada la relevancia que han adquirido, analizaremos los modelos de organización y gestión conocidos como Compliance. Tras un repaso a la culpabilidad, circunstancias atenuantes, tentativa y autoría, concluimos el trabajo con las penas previstas en el Código para las personas jurídicas., This thesis will focus on analyzing the criminal liability of legal persons. After a brief introduction, we will analize how this legal regime has changed over time, to reach the model of criminal liability we have nowadays. Once the foundations have been laid, we will proceed to analyze the concept of legal person, within its exclusions. As well, we will study two ways to demand responsaibility reflected in our Legal System: crimes committed by company manager, or employee. Finally, given the relevance Compliance programs have had in recent years, we will study their key aspects and requirements. After cheking criminal culpabilit, extenuating circumstances, attempted commission and authorship, we will conclude conclude this thesis refering to the particular penalties that our Legal System provides. Key, Departamento de Derecho Penal e Historia y Teoría del Derecho, Grado en Derecho

El presente trabajo abordará la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Tras una breve introducción, analizaremos las reformas que ha sufrido este modelo, que dan lugar a la responsabilidad penal tal y como la conocemos hoy día. También analizaremos el concepto jurídico-penal de la persona jurídica, las personas jurídicas excluidas, así como los dos hechos de conexión previstos en el Código Penal, que permiten exigir responsabilidad penal a la persona jurídica: delitos cometidos por directivos y empleados. Dada la relevancia que han adquirido, analizaremos los modelos de organización y gestión conocidos como Compliance. Tras un repaso a la culpabilidad, circunstancias atenuantes, tentativa y autoría, concluimos el trabajo con las penas previstas en el Código para las personas jurídicas., This thesis will focus on analyzing the criminal liability of legal persons. After a brief introduction, we will analize how this legal regime has changed over time, to reach the model of criminal liability we have nowadays. Once the foundations have been laid, we will proceed to analyze the concept of legal person, within its exclusions. As well, we will study two ways to demand responsaibility reflected in our Legal System: crimes committed by company manager, or employee. Finally, given the relevance Compliance programs have had in recent years, we will study their key aspects and requirements. After cheking criminal culpabilit, extenuating circumstances, attempted commission and authorship, we will conclude conclude this thesis refering to the particular penalties that our Legal System provides. Key, Departamento de Derecho Penal e Historia y Teoría del Derecho, Grado en Derecho

El presente trabajo abordará la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Tras una breve introducción, analizaremos las reformas que ha sufrido este modelo, que dan lugar a la responsabilidad penal tal y como la conocemos hoy día. También analizaremos el concepto jurídico-penal de la persona jurídica, las personas jurídicas excluidas, así como los dos hechos de conexión previstos en el Código Penal, que permiten exigir responsabilidad penal a la persona jurídica: delitos cometidos por directivos y empleados. Dada la relevancia que han adquirido, analizaremos los modelos de organización y gestión conocidos como Compliance. Tras un repaso a la culpabilidad, circunstancias atenuantes, tentativa y autoría, concluimos el trabajo con las penas previstas en el Código para las personas jurídicas., This thesis will focus on analyzing the criminal liability of legal persons. After a brief introduction, we will analize how this legal regime has changed over time, to reach the model of criminal liability we have nowadays. Once the foundations have been laid, we will proceed to analyze the concept of legal person, within its exclusions. As well, we will study two ways to demand responsaibility reflected in our Legal System: crimes committed by company manager, or employee. Finally, given the relevance Compliance programs have had in recent years, we will study their key aspects and requirements. After cheking criminal culpabilit, extenuating circumstances, attempted commission and authorship, we will conclude conclude this thesis refering to the particular penalties that our Legal System provides. Key, Departamento de Derecho Penal e Historia y Teoría del Derecho, Grado en Derecho

Se analiza el término persona como categoría jurídica que adquiere nuevos matices a partir de la aprobación de la Constitución de la República del Ecuador, donde, entre otros avances, se titulariza a la naturaleza, al designarla como un sujeto de derechos, lo cual aporta a la discusión sobre la precisión del término persona, debate que debe ser atendido, con inmediatez, por la comunidad científica, para contribuir a la fijación del alcance del mismo bajo una reflexión crítica de las transformaciones que ocurren en el ordenamiento jurídico nacional e internacional. La revisión responde a un estudio de tipo documental-jurídico con revisión bibliográfica en un nivel analítico. Los resultados permitieron distinguir las perspectivas jurídicas que surge sobre el constructo en análisis. Se concluye que, aun cuando este constructo jurídico-social desde la antigüedad genera disímiles interpretaciones, en la actualidad se maximiza el problema cuando se incorporan otras categorías, entre las que destaca, los animales como personas no humanas, ejemplo de ello, la decisión de la Sala de la Cámara Federal de Casación Penal de Argentina con lo cual es recomendable la determinación del término adaptándose la academia a las nuevas percepciones que desde la realidad y las lógicas actuales, demanda la sociedad.

El legislador español introdujo en el Código Penal del año 2010 la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Tras la reforma del Código Penal del año 2015 la ley contempla una forma de que las personas jurídicas puedan excluir o atenuar su responsabilidad: los programas de cumplimiento.

El régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas se introduce en nuestro ordenamiento por medio de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. Con ello se produce la derogación en nuestro sistema jurídico del principio “societas delinquere non potest”, por el cual las personas jurídicas no podían cometer delitos, y por lo tanto la inclusión del principio “societas delinquere et puniri potest”. Todo este sistema de responsabilidad ha sido objeto de numerosas reformas (principalmente la llevada a cabo por la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo) y ha provocado una importante cifra de debates doctrinales y de jurisprudencia. En el presente trabajo se analizarán distintos aspectos de este régimen, dando especial importancia al estudio del modelo de responsabilidad expuesto en los arts. 31 bis y ss. CP, teniendo presente la idea de que las personas jurídicas solo pueden responder de un catálogo cerrado de delitos. Además, se abordarán aquellos problemas que han ido surgiendo a lo largo del tiempo, destacando el papel de los compliance programs, como modelos implantados por las entidades que, dados unos requisitos y condiciones, pueden eximir o atenuar de responsabilidad penal a las personas jurídicas. Por último, se hará referencia a las distintas especialidades del proceso penal para estas entidades y se dará una primera aproximación al nuevo Anteproyecto de Ley de Enjuiciamiento Criminal., Departamento de Derecho Constitucional, Procesal y Eclesiástico del Estado, Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

Durante este proyecto final se mostrará un panorama general de cómo se regulan las sociedades de capital en la actualidad bajo el sistema legal español con un interés especial en las sociedades cotizadas. De forma más concisa se tratarán los aspectos principales de cómo una persona jurídica puede administrar una compañía de capital bajo nuestra legislación. Se presentarán los cambios que han impactado en este ámbito como consecuencia de las modificaciones habidas en la legislación española. Se mirará hacia atrás, a efectos de comprender mejor cómo se ha regulado este tema en el pasado y cuáles son las leyes más importantes que lo han incluido. Se considerarán, además, otros aspectos como la responsabilidad de los administradores de las personas jurídicas en las sociedades de capital., Departamento de Derecho Mercantil, Derecho del Trabajo e Internacional Privado, Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

En la actualidad, las empresas desempeñan un rol fundamental en el orden económico, pero también a la vez configuran un riesgo latente para la comisión de delitos dentro del marco de las actividades empresariales. Es por ello que, el derecho penal económico cumple un papel importante para hacer frente a la criminalidad empresarial. En el año 2016 se promulga la Ley N° 30424, Ley que regula la mal llamada responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, puesto que, del espíritu del cuerpo normativo se desprende una responsabilidad penal de la persona jurídica. En la presente investigación se buscó determinar el rol que cumple el Criminal Compliance con respecto a la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Tras revisar la doctrina y consultar a grandes maestros que defienden una tesis de responsabilidad penal de la persona jurídica como son los Profesores,Klaus Tiedeman, Carlos Goméz- Jara, Jesús María Silva Sánchez,Bernd Shunemann. Juan Antonio Lascuraín y también profesores de la doctrina nacional como son el Profesor Percy García Cavero, Carlos Caro Coría y Luis Miguel Reyna Alfaro, quienes han realizado grandes aportes para una construcción de una Teoría del delito analógica para la persona jurídica. Asimismo, a lo largo de la investigación hemos advertido que no existe jurisprudencia, ni ningún precedente judicial en el que se haya sancionado penalmente a la persona jurídica bajo el marco de la referida ley. Es por ello que, para realizar un análisis basado en doctrina, pero también en la realidad peruana, hemos aplicado una entrevista a los especialistas en materia de Criminal Compliance en nuestro país, quienes han aportado para el esclarecimiento de algunos vacíos que presenta la referida ley. Con todo el trabajo antes precisado, se determinó que el Criminal Compliance es una herramienta para que las empresas gestionen adecuadamente los riesgos y puedan prevenir o detectar delitos que susciten dentro del marco de la actividad empresarial, cum

El régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas se introduce en nuestro ordenamiento por medio de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. Con ello se produce la derogación en nuestro sistema jurídico del principio “societas delinquere non potest”, por el cual las personas jurídicas no podían cometer delitos, y por lo tanto la inclusión del principio “societas delinquere et puniri potest”. Todo este sistema de responsabilidad ha sido objeto de numerosas reformas (principalmente la llevada a cabo por la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo) y ha provocado una importante cifra de debates doctrinales y de jurisprudencia. En el presente trabajo se analizarán distintos aspectos de este régimen, dando especial importancia al estudio del modelo de responsabilidad expuesto en los arts. 31 bis y ss. CP, teniendo presente la idea de que las personas jurídicas solo pueden responder de un catálogo cerrado de delitos. Además, se abordarán aquellos problemas que han ido surgiendo a lo largo del tiempo, destacando el papel de los compliance programs, como modelos implantados por las entidades que, dados unos requisitos y condiciones, pueden eximir o atenuar de responsabilidad penal a las personas jurídicas. Por último, se hará referencia a las distintas especialidades del proceso penal para estas entidades y se dará una primera aproximación al nuevo Anteproyecto de Ley de Enjuiciamiento Criminal., Departamento de Derecho Constitucional, Procesal y Eclesiástico del Estado, Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

Durante este proyecto final se mostrará un panorama general de cómo se regulan las sociedades de capital en la actualidad bajo el sistema legal español con un interés especial en las sociedades cotizadas. De forma más concisa se tratarán los aspectos principales de cómo una persona jurídica puede administrar una compañía de capital bajo nuestra legislación. Se presentarán los cambios que han impactado en este ámbito como consecuencia de las modificaciones habidas en la legislación española. Se mirará hacia atrás, a efectos de comprender mejor cómo se ha regulado este tema en el pasado y cuáles son las leyes más importantes que lo han incluido. Se considerarán, además, otros aspectos como la responsabilidad de los administradores de las personas jurídicas en las sociedades de capital., Departamento de Derecho Mercantil, Derecho del Trabajo e Internacional Privado, Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

En la actualidad, las empresas desempeñan un rol fundamental en el orden económico, pero también a la vez configuran un riesgo latente para la comisión de delitos dentro del marco de las actividades empresariales. Es por ello que, el derecho penal económico cumple un papel importante para hacer frente a la criminalidad empresarial. En el año 2016 se promulga la Ley N° 30424, Ley que regula la mal llamada responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, puesto que, del espíritu del cuerpo normativo se desprende una responsabilidad penal de la persona jurídica. En la presente investigación se buscó determinar el rol que cumple el Criminal Compliance con respecto a la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Tras revisar la doctrina y consultar a grandes maestros que defienden una tesis de responsabilidad penal de la persona jurídica como son los Profesores,Klaus Tiedeman, Carlos Goméz- Jara, Jesús María Silva Sánchez,Bernd Shunemann. Juan Antonio Lascuraín y también profesores de la doctrina nacional como son el Profesor Percy García Cavero, Carlos Caro Coría y Luis Miguel Reyna Alfaro, quienes han realizado grandes aportes para una construcción de una Teoría del delito analógica para la persona jurídica. Asimismo, a lo largo de la investigación hemos advertido que no existe jurisprudencia, ni ningún precedente judicial en el que se haya sancionado penalmente a la persona jurídica bajo el marco de la referida ley. Es por ello que, para realizar un análisis basado en doctrina, pero también en la realidad peruana, hemos aplicado una entrevista a los especialistas en materia de Criminal Compliance en nuestro país, quienes han aportado para el esclarecimiento de algunos vacíos que presenta la referida ley. Con todo el trabajo antes precisado, se determinó que el Criminal Compliance es una herramienta para que las empresas gestionen adecuadamente los riesgos y puedan prevenir o detectar delitos que susciten dentro del marco de la actividad empresarial, cum

Durante este proyecto final se mostrará un panorama general de cómo se regulan las sociedades de capital en la actualidad bajo el sistema legal español con un interés especial en las sociedades cotizadas. De forma más concisa se tratarán los aspectos principales de cómo una persona jurídica puede administrar una compañía de capital bajo nuestra legislación. Se presentarán los cambios que han impactado en este ámbito como consecuencia de las modificaciones habidas en la legislación española. Se mirará hacia atrás, a efectos de comprender mejor cómo se ha regulado este tema en el pasado y cuáles son las leyes más importantes que lo han incluido. Se considerarán, además, otros aspectos como la responsabilidad de los administradores de las personas jurídicas en las sociedades de capital., Departamento de Derecho Mercantil, Derecho del Trabajo e Internacional Privado, Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

El régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas se introduce en nuestro ordenamiento por medio de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. Con ello se produce la derogación en nuestro sistema jurídico del principio “societas delinquere non potest”, por el cual las personas jurídicas no podían cometer delitos, y por lo tanto la inclusión del principio “societas delinquere et puniri potest”. Todo este sistema de responsabilidad ha sido objeto de numerosas reformas (principalmente la llevada a cabo por la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo) y ha provocado una importante cifra de debates doctrinales y de jurisprudencia. En el presente trabajo se analizarán distintos aspectos de este régimen, dando especial importancia al estudio del modelo de responsabilidad expuesto en los arts. 31 bis y ss. CP, teniendo presente la idea de que las personas jurídicas solo pueden responder de un catálogo cerrado de delitos. Además, se abordarán aquellos problemas que han ido surgiendo a lo largo del tiempo, destacando el papel de los compliance programs, como modelos implantados por las entidades que, dados unos requisitos y condiciones, pueden eximir o atenuar de responsabilidad penal a las personas jurídicas. Por último, se hará referencia a las distintas especialidades del proceso penal para estas entidades y se dará una primera aproximación al nuevo Anteproyecto de Ley de Enjuiciamiento Criminal., Departamento de Derecho Constitucional, Procesal y Eclesiástico del Estado, Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

El régimen de responsabilidad penal de las personas jurídicas se introduce en nuestro ordenamiento por medio de la Ley Orgánica 5/2010, de 22 de junio, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal. Con ello se produce la derogación en nuestro sistema jurídico del principio “societas delinquere non potest”, por el cual las personas jurídicas no podían cometer delitos, y por lo tanto la inclusión del principio “societas delinquere et puniri potest”. Todo este sistema de responsabilidad ha sido objeto de numerosas reformas (principalmente la llevada a cabo por la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo) y ha provocado una importante cifra de debates doctrinales y de jurisprudencia. En el presente trabajo se analizarán distintos aspectos de este régimen, dando especial importancia al estudio del modelo de responsabilidad expuesto en los arts. 31 bis y ss. CP, teniendo presente la idea de que las personas jurídicas solo pueden responder de un catálogo cerrado de delitos. Además, se abordarán aquellos problemas que han ido surgiendo a lo largo del tiempo, destacando el papel de los compliance programs, como modelos implantados por las entidades que, dados unos requisitos y condiciones, pueden eximir o atenuar de responsabilidad penal a las personas jurídicas. Por último, se hará referencia a las distintas especialidades del proceso penal para estas entidades y se dará una primera aproximación al nuevo Anteproyecto de Ley de Enjuiciamiento Criminal., Departamento de Derecho Constitucional, Procesal y Eclesiástico del Estado, Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

Durante este proyecto final se mostrará un panorama general de cómo se regulan las sociedades de capital en la actualidad bajo el sistema legal español con un interés especial en las sociedades cotizadas. De forma más concisa se tratarán los aspectos principales de cómo una persona jurídica puede administrar una compañía de capital bajo nuestra legislación. Se presentarán los cambios que han impactado en este ámbito como consecuencia de las modificaciones habidas en la legislación española. Se mirará hacia atrás, a efectos de comprender mejor cómo se ha regulado este tema en el pasado y cuáles son las leyes más importantes que lo han incluido. Se considerarán, además, otros aspectos como la responsabilidad de los administradores de las personas jurídicas en las sociedades de capital., Departamento de Derecho Mercantil, Derecho del Trabajo e Internacional Privado, Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

En el presente trabajo su autor estudia dos temas diversos, aunque relacionados con el dilema de situar a los animales y los robots entre las personas y las cosas, con la consiguiente repercusión práctica que ello supone. Acerca de los animales, teniendo presente que, según la nueva realidad social y jurídica, son seres sintientes, sin la necesidad de personificarlos, pero sin admitir tampoco que son simples cosas, considera el autor que aquella realidad hace que los animales sean un tipo de bien u objeto de derecho especial, merecedor de una singular protección, mas sin necesidad de crear por ello ninguna categoría híbrida entre las personas y las cosas, entre los sujetos y los objetos de derecho. En otro orden, considera el autor que los robots -aun- con inteligencia artificial no son -hoy al menos- personas, sino simples cosas, pero propone -con fundamento en algunas Resoluciones del Parlamento europeo- que en un futuro la robótica pueda ostentar una personalidad fundacional., In the present work, the author studies two different topics, although related to the dilemma of placing animals and robots between people and things, with the consequent practical repercussions that this entails. Regarding animals, bearing in mind that, according to the new social and legal reality, they are sentient beings, without the need to personify them, but without admitting that they are simple things, the author considers that that reality makes animals a type of good or object of special law, deserving of a unique protection, but without the need to create any hybrid category between people and things, between subjects and objects of law. In another order, the author considers that robots -even- with artificial intelligence are not -today at least- people, but simple things, but he proposes -based on some Resolutions of the European Parliament- that in the future robotics may show a founding personality.

In the current debate on the liability of legal persons, it is interesting to propose a look in the light of the logics of the legal models of imputation traditionally linked to their (administrative-criminal) treatment. The possibility of legitimizing a differentiated treatment of the general principles of both systems, especially the principle of guilt, would derive from guarantees and requirements that are totally relevant when deciding on the treatment for legal entities. In this sense, this work intends to explore the relationship between the notions of guilt, presumption of innocence and standard of guarantee as determining aspects to analyze the model that is intended to be addressed to these social subjects. Ultimately, what is put forward is a tension between a system based mainly on efficiency and another that is totally guarantee based., En el actual debate sobre la responsabilidad de las personas jurídicas, resulta interesante proponer una mirada a la luz de las lógicas de los modelos legales de imputación tradicionalmente vinculados con su tratamiento (administrativo-penal). La posibilidad de legitimar un manejo diferenciado de los principios generales de ambos ordenamientos, especialmente del principio de culpabilidad, derivaría unas garantías y exigencias totalmente relevantes a la hora de decidir el tratamiento para los entes jurídicos. En ese sentido, este trabajo pretende explorar la relación existente entre las nociones de culpabilidad, presunción de inocencia y estándar de garantía, como aspectos determinantes para analizar el modelo del que se pretende hacer destinatarios a estos sujetos sociales. En últimas, lo que se pone de presente es una tensión entre un sistema basado principalmente en la eficacia y otro totalmente garantista.

This prolegomenon refers to the scholarly discussion on the legal personality of groups of persons and the impact that this has on the problem of associations and juridical persons’ entitlement to fundamental rights. These considerations make it possible to define where the Chilean constitutional system recognizes the entitlement to fundamental rights of intermediate groups, as well as its important limitations., Este prolegómeno expone la discusión sobre la personalidad jurídica de los colectivos de personas y su impacto en el problema de la titularidad de derechos fundamentalesde las asociaciones y las personas jurídicas. Estas consideraciones permiten mostrar dónde seencuentra reconocida la titularidad de derechos fundamentales de los grupos intermedios enel sistema constitucional chileno, así como sus importantes limitaciones.

[Resumen]: El presente trabajo se centra en el análisis de los delitos urbanísticos del artículo 319 del Código Penal, teniendo en cuenta, especialmente, la introducción de la responsabilidad penal de las personas jurídicas en estas concretas infracciones delictivas. Así pues, y siguiendo las pautas analíticas de la teoría general del delito, se analizarán las principales líneas doctrinales y jurisprudenciales en torno a la identificación del bien jurídico protegido, a los aspectos objetivos y subjetivos de estos delitos, así como a las principales causas de exención de la responsabilidad penal, formas de aparición de los delitos urbanísticos y sus consecuencias jurídicas. El trabajo se centrará en estudiar las principales diferencias en la aplicación de estos delitos a las personas físicas y a las personas jurídicas; concretamente, se prestará especial atención a las principales características que implica la introducción de la persona jurídica como sujeto activo de los delitos urbanísticos y a las posibles consecuencias penales, para la persona jurídica, como autora o partícipe de los mismos, entre otros aspectos., [Abstract]: This work focuses on the analysis of urban planning offenses of article 319 of Spanish Criminal Code, taking into account, especially, the introduction of criminal responsibility of legal entities in these specific criminal offences. Thus, following the analytical guidelines of the general theory of crime, the main doctrinal and jurisprudential lines will be analyzed surrounding the identification of the protected legal asset, the objective and subjective aspects of these crimes, as well as the main causes of exemption of criminal responsibility, forms of appearance of urban planning offences and its legal consequences. The work will focus on studying the main differences in the application of these offences to individuals and legal entities; specifically, special attention will be paid to the main characteristics implied by the introduction of the legal entity as an active subject of the urban planning offences and to the possible criminal consequences, for the legal entity, as the author or participant as well, among other aspects.

En desarrollo del derecho constitucional a la salud pública, el Código Penal español ha dispensado siempre un amplio espectro de conductas punibles (drogas tóxicas, fabricación y comercialización ilegal de alimentos y bebidas, sustancias dopantes, peligrosas o nocivas para la salud, entre otras), en sus inicios vinculadas con el medio ambiente, pero desde la promulgación del Código Penal de 1995 en un capítulo propio del Título que reconoce el derecho a la seguridad colectiva, como uno de los temas más importantes de la política social. Casos como el de la talidomida, el aceite de la Colza, el brote de listeriosis por venta de carne mechada en España, o la crisis sanitaria por el coronavirus (COVID-19), justifican este tratamiento riguroso y reforzamiento punitivo de los últimos años (L.O. 7/2006, 1/2015 y 1/2019).

En desarrollo del derecho constitucional a la salud pública, el Código Penal español ha dispensado siempre un amplio espectro de conductas punibles (drogas tóxicas, fabricación y comercialización ilegal de alimentos y bebidas, sustancias dopantes, peligrosas o nocivas para la salud, entre otras), en sus inicios vinculadas con el medio ambiente, pero desde la promulgación del Código Penal de 1995 en un capítulo propio del Título que reconoce el derecho a la seguridad colectiva, como uno de los temas más importantes de la política social. Casos como el de la talidomida, el aceite de la Colza, el brote de listeriosis por venta de carne mechada en España, o la crisis sanitaria por el coronavirus (COVID-19), justifican este tratamiento riguroso y reforzamiento punitivo de los últimos años (L.O. 7/2006, 1/2015 y 1/2019).

La presente Tesis se inserta en la línea de Investigación ESTADO, TRANSNACIONALIDAD Y SOSTENIBILIDAD, como requisito de la conclusión de los estudios realizados de acuerdo con el programa del curso de posgrado, stricto sensu, en nivel de Doctorado en Ciencias Jurídicas de la Universidade do Vale do Itajaí- UNIVALI, en el área de concentración de estudios en CONSTITUCIONALISMO, TRANSNACIONALIDAD Y PRODUCCIÓN DE DERECHO, en régimen de convenio institucional con la U.A. – Universidad de Alicante y CEJUR - Centro de Estudos Jurídicos do Tribunal de Justica do Estado de Santa Catarina. Su referencial teórico tiene como objetivo general buscar, en el modelo del ordenamiento jurídico español, con la reglamentación de la Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica y su Programa de Compliance, una contribución para el Sistema Jurídico brasileño, como instrumento de Prevención de crímenes ambientales. El informe de Pesquisa se divide en tres Capítulos. El primero trata de los argumentos introductorios al tema de la presente Tesis, como la Crisis Ambiental y sus efectos en la posmodernidad, los orígenes y el concepto contemporáneo de Sostenibilidad, además de las consideraciones acerca del Desarrollo Sostenible y las dimensiones de la Sostenibilidad en el Siglo XXI. El segundo Capítulo contempla un esbozo teórico sobre el Medio Ambiente como condición de identificación imprescindible de la Sostenibilidad. A continuación, son analizados los fundamentos del Derecho Ambiental y su proyección como soporte para abarcar la Prevención como parte principal para fines de promover la protección más eficaz del Medio Ambiente. El tercer Capítulo identifica la Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica, los conceptos, además de respectivas hipótesis y variables, cuya evaluación tiene argumentos que pueden alterar el resultado final de la Pesquisa. El último Capítulo, también, se ocupa de la institución del Compliance, su reglamentación legal, tanto en Brasil como en España, para fines d

En desarrollo del derecho constitucional a la salud pública, el Código Penal español ha dispensado siempre un amplio espectro de conductas punibles (drogas tóxicas, fabricación y comercialización ilegal de alimentos y bebidas, sustancias dopantes, peligrosas o nocivas para la salud, entre otras), en sus inicios vinculadas con el medio ambiente, pero desde la promulgación del Código Penal de 1995 en un capítulo propio del Título que reconoce el derecho a la seguridad colectiva, como uno de los temas más importantes de la política social. Casos como el de la talidomida, el aceite de la Colza, el brote de listeriosis por venta de carne mechada en España, o la crisis sanitaria por el coronavirus (COVID-19), justifican este tratamiento riguroso y reforzamiento punitivo de los últimos años (L.O. 7/2006, 1/2015 y 1/2019).

En desarrollo del derecho constitucional a la salud pública, el Código Penal español ha dispensado siempre un amplio espectro de conductas punibles (drogas tóxicas, fabricación y comercialización ilegal de alimentos y bebidas, sustancias dopantes, peligrosas o nocivas para la salud, entre otras), en sus inicios vinculadas con el medio ambiente, pero desde la promulgación del Código Penal de 1995 en un capítulo propio del Título que reconoce el derecho a la seguridad colectiva, como uno de los temas más importantes de la política social. Casos como el de la talidomida, el aceite de la Colza, el brote de listeriosis por venta de carne mechada en España, o la crisis sanitaria por el coronavirus (COVID-19), justifican este tratamiento riguroso y reforzamiento punitivo de los últimos años (L.O. 7/2006, 1/2015 y 1/2019).

En desarrollo del derecho constitucional a la salud pública, el Código Penal español ha dispensado siempre un amplio espectro de conductas punibles (drogas tóxicas, fabricación y comercialización ilegal de alimentos y bebidas, sustancias dopantes, peligrosas o nocivas para la salud, entre otras), en sus inicios vinculadas con el medio ambiente, pero desde la promulgación del Código Penal de 1995 en un capítulo propio del Título que reconoce el derecho a la seguridad colectiva, como uno de los temas más importantes de la política social. Casos como el de la talidomida, el aceite de la Colza, el brote de listeriosis por venta de carne mechada en España, o la crisis sanitaria por el coronavirus (COVID-19), justifican este tratamiento riguroso y reforzamiento punitivo de los últimos años (L.O. 7/2006, 1/2015 y 1/2019).

La presente Tesis se inserta en la línea de Investigación ESTADO, TRANSNACIONALIDAD Y SOSTENIBILIDAD, como requisito de la conclusión de los estudios realizados de acuerdo con el programa del curso de posgrado, stricto sensu, en nivel de Doctorado en Ciencias Jurídicas de la Universidade do Vale do Itajaí- UNIVALI, en el área de concentración de estudios en CONSTITUCIONALISMO, TRANSNACIONALIDAD Y PRODUCCIÓN DE DERECHO, en régimen de convenio institucional con la U.A. – Universidad de Alicante y CEJUR - Centro de Estudos Jurídicos do Tribunal de Justica do Estado de Santa Catarina. Su referencial teórico tiene como objetivo general buscar, en el modelo del ordenamiento jurídico español, con la reglamentación de la Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica y su Programa de Compliance, una contribución para el Sistema Jurídico brasileño, como instrumento de Prevención de crímenes ambientales. El informe de Pesquisa se divide en tres Capítulos. El primero trata de los argumentos introductorios al tema de la presente Tesis, como la Crisis Ambiental y sus efectos en la posmodernidad, los orígenes y el concepto contemporáneo de Sostenibilidad, además de las consideraciones acerca del Desarrollo Sostenible y las dimensiones de la Sostenibilidad en el Siglo XXI. El segundo Capítulo contempla un esbozo teórico sobre el Medio Ambiente como condición de identificación imprescindible de la Sostenibilidad. A continuación, son analizados los fundamentos del Derecho Ambiental y su proyección como soporte para abarcar la Prevención como parte principal para fines de promover la protección más eficaz del Medio Ambiente. El tercer Capítulo identifica la Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica, los conceptos, además de respectivas hipótesis y variables, cuya evaluación tiene argumentos que pueden alterar el resultado final de la Pesquisa. El último Capítulo, también, se ocupa de la institución del Compliance, su reglamentación legal, tanto en Brasil como en España, para fines d

In this paper, a severe criticism of the doctrine which pretends to base the criminal liability of legal persons not only in Criminal Law but also in Sanctioning Administrative Law is performed. The initial author’s thesis is that the configuration of a factual situation of «criminal» liability of the legal person can only be result of a process of arbitrary construction of concepts that ignore or despise not only the skills and knowledge of general theory of law and the dogmatic of civil law and public law, but also the rules and criteria of the legal taxonomy and nomenclature and, with that, the rules of formal and material logic. On the contrary, a legal construction that respects the unavailable heritage of legal knowledge and the rules of logic and language according to reason, can only lead to the conclusion that any and all liability of the legal person can only have place in the fields of civil law and (not sanctioning) police administrative law particularly. No other conclusion can be derived from the basic conceptual difference between «guilt» and «responsibility», which however is completely ignored or overlooked by the doctrine of criminal liability of legal persons, which for this reason operates in a completely arbitrary way i.e., without following any rule of construction of legal concepts., En este artículo, se desarrolla una crítica severa de la doctrina que pretende fundamentar una responsabilidad de la persona jurídica no sólo en Derecho penal sino también en el sancionador administrativo. El autor parte de la tesis de que la configuración de un supuesto de hecho de responsabilidad penal o de tipo sancionador de la persona jurídica sólo puede resultar de un proceso de construcción arbitraria de conceptos en que se ignoran o desprecian no sólo los conocimientos y los saberes de la teoría general del Derecho y de las Dogmáticas del Derecho civil y público, sino también las reglas y los criterios de la taxonomía y de la nomenclatura jurídicas y, con esto, las de la lógica formal y material. Por el contrario, una construcción jurídica que respete el patrimonio indisponible de conocimientos jurídicos y las reglas de la lógica y del lenguaje conforme a la razón, sólo puede llevar a la conclusión de que toda responsabilidad que pueda ser imputada a la persona jurídica, únicamente puede tener lugar en los campos del Derecho civil y, particularmente, del Derecho administrativo (no sancionador) de policía. Ninguna otra conclusión puede derivarse de la elemental diferencia conceptual entre «culpabilidad» y «responsabilidad», la cual es completamente ignorada o pasada por alto por la doctrina de la responsabilidad penal y sancionadora de la persona jurídica que, por esto mismo, opera de modo completamente arbitrario, es decir, sin atenerse a ninguna regla válida del método de construcción de conceptos jurídicos.

El debate sobre la noción de persona y su importancia para el Derecho, es uno de los más apasionantes de los últimos años. Que la sinonimia entre persona y ser humano se haya aceptado sin resquicio de duda durante siglos, tiene mucho que ver con la formación de los sistemas jurídicos del mundo occidental y la trasposición a los mismos de categorías marcadamente antropocéntricas. Sin embargo, la paulatina apertura de dichas categorías a nuevas realidades y demandas sociales, ha despertado con vigor los interrogantes sobre la noción de persona y de personalidad jurídica y de su posible extensión también a los animales. Aquí se presentan de modo breve y sin prejuicios, algunas reflexiones para contribuir a dicho debate., The debate on the notion of the person and its importance for the Law is one of the most passionate of recent years. The fact that the synonymy of the person and the human being has for centuries been accepted without a shred of a doubt is largely related to the formation of legal systems in the western world and their transposition of decidedly anthropocentric categories. However, the gradual widening of these categories to incorporate new ideas and social demands has vigorously awoken the questions surrounding the notion of the person and of legal personality and its possible extension to animals also. Reflections that contribute to this debate will here be presented, briefly and without prejudice.

El presente trabajo tiene por objeto el análisis de las modificaciones introducidas por el Real Decreto-ley 23/2018, de 21 de diciembre, de transposición de Directivas en materia de marcas, transporte ferroviario y viajes combinados y servicios de viaje vinculados, en el artículo 3 de la Ley 17/2001, de 7 de diciembre, de Marcas, relativo a los requisitos de legitimación que se han de cumplir para solicitar una marca registrada ante la Oficina Española de Patentes y Marcas., This work is focused in the modifications introduced in article 3 of the Law 17/2001, of December 7, of Trademarks by Royal Decree-law 23/2018, of December 21, of transposition of Directives in the matter of trademarks, rail transport, combined travel and linked travel services. The scope of this work includes the requirements of legitimacy that must be fulfilled for a registered trademark application in the Spanish Patent and Trademark Office.

Tras la entrada en vigor de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal los programas de cumplimiento normativo (Compliance) irrumpen en nuestro ordenamiento jurídico y en el tejido empresarial como la prueba específica de la persona jurídica para conseguir atenuar o eximir su responsabilidad penal. Estos programas de cumplimiento normativo se constituyen como una prueba preconstituida con ciertas especialidades. Por otro lado, se analiza la necesidad o no de establecer límites procesales en el desarrollo de implementación de los mismos, para que cumplan tanto una función preventiva como una función de prueba de descargo. El análisis de los actores, actuaciones y elementos que contribuyen a la elaboración del Compliance (Compliance Officer, Canal de denuncias, Whistlerblower e Investigaciones Internas). El estudio de los límites que encontramos en la configuración del Compliance como prueba preconstituida, tanto del punto de vista del Derecho sustantivo como en el Derecho Procesal. La importancia de la aplicación de la «doctrina de la conexión de antijuridicidad» en cuanto a la institución jurídica de la prueba prohibida en el caso de los programas de cumplimiento. Y el establecimiento de las diferencias existentes entre las investigaciones internas realizadas por el Compliance Officer y las diligencias de investigación realizadas por la autoridad pública.

Despite being based on current accounting regulations, the explanation of the tax result, makes a particular interpretation of the criteria adopted in these rules. Thus, it is natural to fi nd differences in the calculation of income tax, depending on the methodology used. However, the preeminent application of the tax criterion that the taxpayer must accept requires special understanding as tacit compliance relies on the protection that the legal person, either natural or artifi cial, receives from the State. This circumstance is decisive to understand that the tax is only defi ned by how the State perceives the fi nancial benefi t giving rise to such tax. Therefore, any other conceptual form allowing deferrals and resulting assets or liabilities makes no sense., La explicación del resultado fiscal, aunque está fundamentada en información procedente de la normativa contable vigente, hace una interpretación particular de los criterios que esas reglas adoptan. De tal modo, es natural que se observen diferencias en el cálculo del impuesto a la renta, según se haga con una u otra metodología. Sin embargo, la supremacía en la aplicación del criterio fiscal que el contribuyente debe aceptar, le exige la adopción de un especial entendimiento, cuya manifestación tácita de acatamiento ha sido dada en función de la protección que la persona jurídica –física o ideal– recibe del Estado que la reconoce. Esta circunstancia es decisiva para comprender que el impuesto solo se define por la forma en que el Estado percibe el beneficio patrimonial que genera dicho impuesto. Por tal motivo, cualquier otra forma conceptual que permita originar diferimientos y consecuentes resultados, activos o pasivos, no tendría sentido.

Despite being based on current accounting regulations, the explanation of the tax result, makes a particular interpretation of the criteria adopted in these rules. Thus, it is natural to fi nd differences in the calculation of income tax, depending on the methodology used. However, the preeminent application of the tax criterion that the taxpayer must accept requires special understanding as tacit compliance relies on the protection that the legal person, either natural or artifi cial, receives from the State. This circumstance is decisive to understand that the tax is only defi ned by how the State perceives the fi nancial benefi t giving rise to such tax. Therefore, any other conceptual form allowing deferrals and resulting assets or liabilities makes no sense., La explicación del resultado fiscal, aunque está fundamentada en información procedente de la normativa contable vigente, hace una interpretación particular de los criterios que esas reglas adoptan. De tal modo, es natural que se observen diferencias en el cálculo del impuesto a la renta, según se haga con una u otra metodología. Sin embargo, la supremacía en la aplicación del criterio fiscal que el contribuyente debe aceptar, le exige la adopción de un especial entendimiento, cuya manifestación tácita de acatamiento ha sido dada en función de la protección que la persona jurídica –física o ideal– recibe del Estado que la reconoce. Esta circunstancia es decisiva para comprender que el impuesto solo se define por la forma en que el Estado percibe el beneficio patrimonial que genera dicho impuesto. Por tal motivo, cualquier otra forma conceptual que permita originar diferimientos y consecuentes resultados, activos o pasivos, no tendría sentido.

The purpose of this article is to analyze the theory of control as a specific method of determining the nationality of a legal entity in international private law. The search for the definition and content of the control theory is usually accompanied by the statement that, unlike all other theories, the application of this theory takes into account not the legal entity itself as a whole, but the nationality of natural persons behind it (founders, participants). On the basis of the present study, it can be concluded that the theory of control is an exceptional and the only method guaranteeing the determination of the real nationality of the legal person with a view to conferring on it certain rights (benefits, privileges). This also coincides with the protection of state sovereignty and national security as confirmed by numerous examples from practice., El propósito de este artículo es analizar la teoría del control como un método específico para determinar la nacionalidad de una entidad jurídica en el derecho privado internacional. La búsqueda de la definición y el contenido de la teoría de control suele ir acompañada de la afirmación de que, a diferencia de todas las demás teorías, la aplicación de esta teoría no tiene en cuenta la entidad jurídica en sí, sino la nacionalidad de las personas físicas que la respaldan (fundadores, participantes). Sobre la base del presente estudio, se puede concluir que la teoría del control es un método excepcional y único que garantiza la determinación de la nacionalidad real de la persona jurídica con el fin de conferirle ciertos derechos (beneficios, privilegios). Esto también coincide con la protección de la soberanía estatal y la seguridad nacional, como lo confirman numerosos ejemplos de la práctica.

The purpose of this article is to analyze the theory of control as a specific method of determining the nationality of a legal entity in international private law. The search for the definition and content of the control theory is usually accompanied by the statement that, unlike all other theories, the application of this theory takes into account not the legal entity itself as a whole, but the nationality of natural persons behind it (founders, participants). On the basis of the present study, it can be concluded that the theory of control is an exceptional and the only method guaranteeing the determination of the real nationality of the legal person with a view to conferring on it certain rights (benefits, privileges). This also coincides with the protection of state sovereignty and national security as confirmed by numerous examples from practice., El propósito de este artículo es analizar la teoría del control como un método específico para determinar la nacionalidad de una entidad jurídica en el derecho privado internacional. La búsqueda de la definición y el contenido de la teoría de control suele ir acompañada de la afirmación de que, a diferencia de todas las demás teorías, la aplicación de esta teoría no tiene en cuenta la entidad jurídica en sí, sino la nacionalidad de las personas físicas que la respaldan (fundadores, participantes). Sobre la base del presente estudio, se puede concluir que la teoría del control es un método excepcional y único que garantiza la determinación de la nacionalidad real de la persona jurídica con el fin de conferirle ciertos derechos (beneficios, privilegios). Esto también coincide con la protección de la soberanía estatal y la seguridad nacional, como lo confirman numerosos ejemplos de la práctica.

In the present research project will analyze Article 179 of the Comprehensive Criminal Organic Code, Article 260 of the Andean Decision and other rules regarding business secrecy and disclosure of secrecy, as well as the lack of express type of application by the person legal, which can be an important business secret, innovative and successful for it and to meet it with the characteristics of being considered a business secret such as being registered, that is to say that it is secret and does not have access to the public, that being secret the information has an economic value, and that the person and / or responsible who knows of this secret take the appropriate measures so that it continues to be secret, which when revealed could cause a damage that can lead to bankruptcy to the company and According to the provisions of the Comprehensive Criminal Organic Code, it does not specify the sanction of the legal entity, whether they are aggravated mitigating or mitigating Therefore, emphasis will be placed on the importance of protecting business secrets in order to safeguard the rights of the legal person, therefore the proposal consists of a scale according to the damage caused by a revealed business secret established in the article. 179 of the Comprehensive Criminal Organic Code., En el presente proyecto de investigación científica, se analizará el artículo 179 del Código Orgánico Integral Penal, artículo 260 de la Decisión Andina y demás normas referentes al secreto empresarial y la revelación de secreto, así como la falta de tipología expresa para la aplicación por parte de la persona jurídica la cual al poder tratarse de un secreto empresarial importante, innovador y exitoso para la misma y al cumplir éste con las características de ser considerado secreto empresarial tales como ser registrado, es decir que sea secreto y no tenga acceso al público, que por ser secreta la información tenga un valor económico, y que la persona y/o responsable que conozca de este secreto tome las medidas adecuadas para que continúe siendo secreto, el cual al ser revelado podría causar un perjuicio que puede llevar a la quiebra a la empresa y de acuerdo a lo establecido en el Código Orgánico Integral Penal no especifica la sanción a la persona jurídica, sean éstas agravantes o atenuantes. Por lo tanto se hará énfasis en lo importante que es el proteger los secretos empresariales para de esta forma salvaguardar los derechos de la persona jurídica, por ende la propuesta consiste en una escala de acuerdo al perjuicio ocasionado por un secreto empresarial revelado establecido en el artículo 179 del Código Orgánico Integral Penal.

El presente trabajo tiene por objeto el análisis de las modificaciones introducidas por el Real Decreto-ley 23/2018, de 21 de diciembre, de transposición de Directivas en materia de marcas, transporte ferroviario y viajes combinados y servicios de viaje vinculados, en el artículo 3 de la Ley 17/2001, de 7 de diciembre, de Marcas, relativo a los requisitos de legitimación que se han de cumplir para solicitar una marca registrada ante la Oficina Española de Patentes y Marcas., This work is focused in the modifications introduced in article 3 of the Law 17/2001, of December 7, of Trademarks by Royal Decree-law 23/2018, of December 21, of transposition of Directives in the matter of trademarks, rail transport, combined travel and linked travel services. The scope of this work includes the requirements of legitimacy that must be fulfilled for a registered trademark application in the Spanish Patent and Trademark Office.

Tras la entrada en vigor de la Ley Orgánica 1/2015, de 30 de marzo, por la que se modifica la Ley Orgánica 10/1995, de 23 de noviembre, del Código Penal los programas de cumplimiento normativo (Compliance) irrumpen en nuestro ordenamiento jurídico y en el tejido empresarial como la prueba específica de la persona jurídica para conseguir atenuar o eximir su responsabilidad penal. Estos programas de cumplimiento normativo se constituyen como una prueba preconstituida con ciertas especialidades. Por otro lado, se analiza la necesidad o no de establecer límites procesales en el desarrollo de implementación de los mismos, para que cumplan tanto una función preventiva como una función de prueba de descargo. El análisis de los actores, actuaciones y elementos que contribuyen a la elaboración del Compliance (Compliance Officer, Canal de denuncias, Whistlerblower e Investigaciones Internas). El estudio de los límites que encontramos en la configuración del Compliance como prueba preconstituida, tanto del punto de vista del Derecho sustantivo como en el Derecho Procesal. La importancia de la aplicación de la «doctrina de la conexión de antijuridicidad» en cuanto a la institución jurídica de la prueba prohibida en el caso de los programas de cumplimiento. Y el establecimiento de las diferencias existentes entre las investigaciones internas realizadas por el Compliance Officer y las diligencias de investigación realizadas por la autoridad pública.

The purpose of this article is to analyze the theory of control as a specific method of determining the nationality of a legal entity in international private law. The search for the definition and content of the control theory is usually accompanied by the statement that, unlike all other theories, the application of this theory takes into account not the legal entity itself as a whole, but the nationality of natural persons behind it (founders, participants). On the basis of the present study, it can be concluded that the theory of control is an exceptional and the only method guaranteeing the determination of the real nationality of the legal person with a view to conferring on it certain rights (benefits, privileges). This also coincides with the protection of state sovereignty and national security as confirmed by numerous examples from practice., El propósito de este artículo es analizar la teoría del control como un método específico para determinar la nacionalidad de una entidad jurídica en el derecho privado internacional. La búsqueda de la definición y el contenido de la teoría de control suele ir acompañada de la afirmación de que, a diferencia de todas las demás teorías, la aplicación de esta teoría no tiene en cuenta la entidad jurídica en sí, sino la nacionalidad de las personas físicas que la respaldan (fundadores, participantes). Sobre la base del presente estudio, se puede concluir que la teoría del control es un método excepcional y único que garantiza la determinación de la nacionalidad real de la persona jurídica con el fin de conferirle ciertos derechos (beneficios, privilegios). Esto también coincide con la protección de la soberanía estatal y la seguridad nacional, como lo confirman numerosos ejemplos de la práctica.

El propósito de este trabajo se ciñe a un supuesto muy particular: el encaje en el concepto de persona jurídica penalmente relevante de un supuesto frecuente en la jurisprudencia menor, el de las sociedades unipersonales. Con este planteamiento, en una primera parte se esbozará qué tipología de personas jurídicas se cobijan bajo el requisito formal de la personalidad jurídica exigido por el texto punitivo y, por tanto, son aptas para ser sancionadas por la vía del art. 31 bis CP. En una segunda parte, se tratará de esclarecer si el supuesto de las sociedades unipersonales se acomoda o no al concepto de persona jurídica como destinatario del régimen del art. 31 bis CP. Por último, se exponen algunos aspectos, de alcance general, de los que puede depender la exclusión de la responsabilidad penal en esta clase de sociedades.

En este trabajo, se realiza en primer lugar un repaso de la regulación en el ordenamiento jurídico español de la responsabilidad penal de las personas jurídicas para, posteriormente, analizar las particularidades del proceso penal cuando participa en el mismo una persona jurídica como sujeto pasivo. La naturaleza propia de estos entes se refleja de manera directa en su forma de participación en el proceso penal, en las garantías procesales o en la propia prueba, donde tienen especial importancia los conocidos como compliance programs. Asimismo se estudian cada una de las medidas cautelares susceptibles de aplicarse a la persona jurídica, atendiendo también a los presupuestos necesarios que han de existir y procedimiento para su aplicación. Posteriormente se analiza la conformidad en este tipo de procesos, subrayando las particularidades más relevantes. A continuación, se detallan las penas que pueden ser impuestas a las personas jurídicas. Por último, se dedica un capítulo a los partidos políticos como personas jurídicas penalmente responsables, ya que de su función constitucional derivan una serie de particularidades. Para concluir, se concretan los aspectos donde sería aconsejable un mayor desarrollo legislativo., Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

En este trabajo, se realiza en primer lugar un repaso de la regulación en el ordenamiento jurídico español de la responsabilidad penal de las personas jurídicas para, posteriormente, analizar las particularidades del proceso penal cuando participa en el mismo una persona jurídica como sujeto pasivo. La naturaleza propia de estos entes se refleja de manera directa en su forma de participación en el proceso penal, en las garantías procesales o en la propia prueba, donde tienen especial importancia los conocidos como compliance programs. Asimismo se estudian cada una de las medidas cautelares susceptibles de aplicarse a la persona jurídica, atendiendo también a los presupuestos necesarios que han de existir y procedimiento para su aplicación. Posteriormente se analiza la conformidad en este tipo de procesos, subrayando las particularidades más relevantes. A continuación, se detallan las penas que pueden ser impuestas a las personas jurídicas. Por último, se dedica un capítulo a los partidos políticos como personas jurídicas penalmente responsables, ya que de su función constitucional derivan una serie de particularidades. Para concluir, se concretan los aspectos donde sería aconsejable un mayor desarrollo legislativo., Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas

As a result of the reform, a cape was applied through Law 1819 of 2016, today there is a greater expectation of change and economic adaptations, which favors the development of the country; however, this reform has meant for most of the population.Faced with the objectives of this tax reform, we find the claim to raise more taxes to natural and legal persons, who were previously excreta; In turn, it is appreciated how tax evasion is a fundamental pillar of the fight against part of it and financial sustainability and public spending, for the growth of the country and social responsibility a social investment, as guarantors of quality.Now, this research article seeks to identify the impact of the tax reform on income tax for legal persons, explaining the reasons for the change in the reform, its scope, contexts and factors that may or may not favor This type of actors of the country's tax system, Debido a la reforma tributaria llevada a cabo mediante la ley 1819 del año 2016, en Colombina hoy en día se tiene una expectativa mayor de cambio y adaptaciones económicas, que favorezcan el desarrollo del país; sin embargo, esta reforma ha significado para la mayoría de población Colombiana la grabación con más IVA de los productos de consumo primario y de servicios, lo que dificulta su adquisición y por ende consumo primordial. Frente a los objetivos de esta reforma tributaria, encontramos el pretender recaudar más impuestos a personas naturales y jurídicas, que anteriormente estaban excretas; a su vez, se aprecia como la evasión de impuestos es un pilar fundamental de combatir por parte de la misma y la sostenibilidad financiera y del gasto público, para el crecimiento del país y la responsabilidad social sumada a inversión social, como garantes de calidad. Ahora bien, en este artículo de investigación se pretende identificar el impacto que trae la reforma tributaria en el impuesto de renta para las personas jurídicas, exponiendo las razones del cambio de la reforma, su alcance, contextos y factores que pueden favorecer o no a este tipo de actores del sistema tributario del país.

En este trabajo, se realiza en primer lugar un repaso de la regulación en el ordenamiento jurídico español de la responsabilidad penal de las personas jurídicas para, posteriormente, analizar las particularidades del proceso penal cuando participa en el mismo una persona jurídica como sujeto pasivo. La naturaleza propia de estos entes se refleja de manera directa en su forma de participación en el proceso penal, en las garantías procesales o en la propia prueba, donde tienen especial importancia los conocidos como compliance programs. Asimismo se estudian cada una de las medidas cautelares susceptibles de aplicarse a la persona jurídica, atendiendo también a los presupuestos necesarios que han de existir y procedimiento para su aplicación. Posteriormente se analiza la conformidad en este tipo de procesos, subrayando las particularidades más relevantes. A continuación, se detallan las penas que pueden ser impuestas a las personas jurídicas. Por último, se dedica un capítulo a los partidos políticos como personas jurídicas penalmente responsables, ya que de su función constitucional derivan una serie de particularidades. Para concluir, se concretan los aspectos donde sería aconsejable un mayor desarrollo legislativo., Grado en Derecho y Grado en Administración y Dirección de Empresas